W poniższym przykładzie zastosowano wysoką stawkę VAT.
Postępuj zgodnie ze standardową procedurą rejestracji faktur dostawcy na podstawie przyjęcia zewnętrznego.
Dla tej faktury należy utworzyć nową pozycję i dodać kwotę netto faktury.
Użyj prawidłowego konta Księgi Głównej (KG) (np. konta numer 4013).
Użyj prawidłowego kodu VAT – na przykład kodu 21. Ten kod jest standardowym kodem używanym do księgowania VAT związanego z importem towarów.
Zarejestruj fakturę.
W KG kwota netto jest księgowana w zobowiązaniach z odpowiednikiem w koncie kosztów. VAT nie zostanie obliczony dla tej faktury, ale kwota netto zostanie zarejestrowana z kodem VAT 21. W rejestrze VAP będzie wyglądać następująco:
Aby użyć tej funkcji w RamBase, zaleca się utworzenie produktu (ART) z kategorią X i LOC:XXX oraz dostawcy (SUP), który będzie wykorzystywany wyłącznie w celu księgowania VAT. W Norwegii dostawca może się nazywać na przykład Merverdiavgift, Innførsel.
Użyj tych danych podczas przetwarzania faktur połączonych z importem towarów lub usług. Da to dobry przegląd szczegółowych informacji na fakturach związanych z księgowaniem VAT w RamBase i ułatwi wydzielenie faktur związanych z importem: faktury oparte na kosztach/towarach i faktury VAT. Zarejestruj nową fakturę dostawcy na podstawie odebranej deklaracji celnej.
Użyj dostawcy utworzonego do celów księgowania VAT.
W 1. pozycji zaksięguj kwotę faktury w oparciu o konto bieżących zobowiązań z numerem zbliżonym do kont zobowiązań podatkowych lub podobnym w KG.
Użyj kodu VAT 81 (wysoka stawka).
Dodaj nową pozycję.
Aby ułatwić identyfikowalność, dodaj krótki opis w polu Tekst.
W 2 pozycji dodaj ujemną kwotę netto faktury, aby całkowita kwota na fakturze wynosiła 0.
Zaksięguj w oparciu o ten sam numer konta, co w pozycji 1.
Użyj kodu VAT 21.
Zarejestruj fakturę. W KG będzie wyglądać tak:
Dla faktury zostanie przeprowadzona procedura odwrotnego obciążenia dla przychodzącego i wychodzącego VAT.
W tym przykładzie kwota wynosi 1250,-
Kredyt jest zaksięgowany w oparciu o ACC/2750 z kodem VAT 21.
Debet jest zaksięgowany w oparciu o ACC/2750 z kodem VAT 81.
Nie wpłynie to na zaksięgowaną wartość, ale kwota VAT zostanie przeniesiona z kodu VAT 21 do kodu VAT 81. VAT wychodzący i przychodzący został zaksięgowany w oparciu o kod VAT 81.
W rejestrze VAP będzie wyglądać następująco:
Po zaksięgowaniu faktury na podstawie przyjęcia zewnętrznego (faktura dostawcy) pozycja księgowania zaksięgowana z kodem VAT 21 stanie się w KG kwotą debetu w wysokości 5000 NOK. Oznacza to, że zakup zaimportowanych towarów, dla których VAT nie został jeszcze obliczony, został zaksięgowany.
W tym przykładzie jest to drugi wiersz na poniższym obrazie.
Po zaksięgowaniu faktury na podstawie deklaracji celnej (faktura VAT) pozycja księgowania zaksięgowana w oparciu o ACC/2750 z kodem VAT 21 stanie się w KG kwotą kredytu w wysokości 5000 NOK.
W tym przykładzie jest to pierwszy wiersz na powyższym obrazie.
Kwota w kodzie VAT 21 będzie wynosić 0,-
Odpowiednik w fakturze VAT z kodem VAT 21 jest również księgowany w ACC/2750, ale z kodem VAT 81.
Nie ma to wpływu finansowego, ale kwota faktury zostanie przeniesiona do kodu VAT 81, który jest kodem podatkowym do uzgadniania kwoty faktury i VAT.
Księgowanie faktury dostawcy z kodem VAT 21 oraz faktury VAT z kodem VAT 81 pomaga śledzić, dla których zakupów VAT został zarejestrowany, a dla których nie.